Mese/Anno 31/12/2015
Mesi di Bilancio 12
Descrizione Indice valori di esempio Note
Indici di Crescita
Variazione Ricavi 72,97% Variazione Percentuale dei Ricavi di periodo sull’ultimo periodo dell’anno precedente
Variazione Capitale Investito Netto 7,51% Variazione Percentuale del Capitale Investito Netto di periodo sull’ultimo periodo dell’anno precedente
Variazione Patrimonio Netto 1,44% Variazione Percentuale del Patrimonio Netto sull’ultimo periodo dell’anno precedente
Variazione Debiti Finanziari 8,81% Variazione Percentuale dei Debiti Finanziari sull’ultimo periodo dell’anno precedente
Indici di Efficienza
Giorni Crediti Commerciali (gg) 151 (Crediti Clienti / Ricavi) * 360
Giorni Debiti Commerciali (gg) 144 (Debiti Fornitori / Acquisti + Costi Variabili + Costi Fissi – Costo del Personale) * 360
Giorni Rimanenze (gg) 541 (Rimanenze / Consumi) * 360
Ciclo del Capitale Circolante d’Esercizio 548 Giorni Crediti Commerciali + Giorni Debiti Commerciali + Giorni Rimanenze
Indici di Redditività
Margine Operativo Lordo (EBITDA) 6,91% Ebitda / Ricavi
Redditività delle Vendite (ROS) 6,05% Ebit / Ricavi
Redditività del Capitale Investito (ROI) 8,71% Ebit / Capitale Investito Netto
Redditività del Capitale Netto (ROE) 1,42% Reddito Netto / Patrimonio Netto
Redditività Netta 0,17% Reddito Netto / Ricavi
Indici di Solidità e Liquidità
Copertura Immobilizzazioni 7,02 Patrimonio Netto / Attivo Fisso Netto
Copertura Immobilizzazioni Immateriali 0,38 Immobilizzazioni Immateriali / Patrimonio Netto
Patrimonio Netto / Capitale Sociale 1665% Patrimonio Netto / Capitale Sociale
Patrimonio Netto / Totale Attivo 43,50% Patrimonio Netto / Totale Attivo
Leva Finanziaria (D/E) 4,84 Debiti Finanziari / Patrimonio Netto
PFN / Patrimonio Netto 8,84 PFN / Patrimonio Netto
PFN / EBITDA 69,50 PFN / EBITDA
PFN / EBITDA di Periodo 69,50 Rettifica l’EBITDA per la durata del periodo se diverso da 12 mesi
Grado di Indebitamento Globale 20,86 Debiti Totali / Patrimonio Netto
Variazione Netta di Cassa / Ricavi -0,02% Variazione Netta di Cassa / Ricavi
Cash Flow Operativo / Ricavi -4,45% Cash Flow Operativo / Ricavi
Cash Flow Operativo / Oneri Finanziari – 1,35 Cash Flow Operativo / Oneri Finanziari
EBITDA / Cash Flow Capitale Circolante Operativo 0,74 Rettifica l’EBITDA per la durata del periodo se diverso da 12
EBITDA / Cash Flow Operativo 0,74 Rettifica l’EBITDA per la durata del periodo se diverso da 12
EBITDA/PFN 0,01 Non rettifica l’EBITDA per la durata del periodo se diverso da 12
EBIT / Oneri Finanziari 1,83 EBIT / Oneri Finanziari
EBITDA / Oneri Finanziari 2,09 EBITDA / Oneri Finanziari
Indice di Liquidità a Breve 0,57 Somma di Crediti Clienti, Altri Crediti a BT, Liquidità / Somma di Finanziamenti a BT, Debiti Fornitori, Altri Debiti a BT
Nota: Considerare i valori degli schemi senza segno
Indice di Liquidità 1,21 Somma di Rimanenze, Crediti Clienti, Altri Crediti BT, Liquidità / Somma di Finanziamenti a BT, Debiti Fornitori, Altri Debiti a BT
Nota: Considerare i valori degli schemi senza segno
Liquidità / Ricavi 0,07% Liquidità / Ricavi
Oneri Finanziari % 5,98% Oneri Finanziari / Debiti Finanziari Medi
Oneri Finanziari / EBITDA 336,56% Oneri Finanziari / EBITDA
Oneri Finanziari / Ricavi 6,45% Oneri Finanziari / Ricavi
ROI / Oneri Finanziari 1,46 ROI % / Oneri Finanziari %
Cap. Circ. Net./Indeb. Fin. a Breve 1,36 Cap. Circ. Net./Indeb. Fin. a Breve
Gestione Finanziaria / Ricavi -3,35% Gestione Finanziaria / Ricavi
Principali Indicatori del Leanus® Score
Indice di Flessibilità 1,03 Capitale Circolante / Capitale Investito Netto
Indice di Autofinanziamento 0,01 Utile non distribuito (altre riserve) / Capitale Investito Netto
Indice Indipendenza da III 0,12 Patrimonio Netto / Passività Correnti e Consolidate (ovvero Debiti Fornitori + Altri Debiti + Finanziamenti + Fondi)
Turnover 1,44 Ricavi / Capitale Investito Netto
Z-Score di Altman 2,89 Media Ponderata di Indice di Flessibilità, ROI, Indice di Autofinanziamento, Indice di indipendenza da terzi, Turnover
Leanus® Score 0,9 Indicatore proprietario calcolato correggendo alcune anomalie dello Z-Score
Leanus® Score – Giudizio Negativo
Valutazione Sintetica RUNNERS Vedi le Note riportate di seguito per la definizione di Star/Stuck/Stable/Runners
Altro
Costo del Personale 19,76% Costo del Personale / Costi Totali
Modello di Business TRADITIONAL Vedi le Note riportate di seguito per la definizione di Service/Traditional/Trader

Le note di seguito riportate sono visibili su Leanus al passaggio del mouse sulla “i” posta a fianco dell’indice

Di seguito è riportata la tabella di indici presente sotto il Menu: Analisi Bilancio » Indici di Bilancio

Posizionandosi sul tag informativo situato a fianco di ogni voce o indice vengono visualizzate le soglie che determinano il coloro. La tabella contiene anche la descrizione della formula.

Al fine di rendere immediata la comprensione del dato Leanus raggruppa i valori soglia in tre aree a cui attribuisce differenti colorazioni:

  • Rosso contiene i valori critici;
  • Arancione rappresenta una soglia di attenzione;
  • Verde rileva un parametro ottimale.

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